Съдят шефове на фирми за укриване на данъци в особено големи размери с фалшиви документи
Окръжна прокуратура – Кюстендил приключи действия по разследване по досъдебни производства за извършени данъчни престъпления и внесе в съда обвинителни актове срещу А.С. и Г.Г. от гр. Дупница.
Към 2018 г. обвиняемата А.С. била едноличен собственик на капитала и управител на дружеството „Х.с." ЕООД с основна дейност строително-монтажни работи. Във фирмата били регистрирани 7 лица по трудови правоотношения. В същото време от обобщена справка за активите на дружеството се установи, че то не притежава оборудване, транспортни машини и др. за извършване на дейността.
При проверка от ТД на НАП било установено, че през периода 06.2018 г. - 09.2018 г. за дружеството „Х.с." ЕООД били издадени 12 фактури на стойност 666 963,90 лева и начислен ДДС 133 392,68 лева. Основните разходи били от закупени материали, наети подизпълнители и други.
На основание констатациите от извършената съдебно-счетоводна експертиза по делото се установява, че се касае за документиране на стопански операции, които фактически не са извършени.
В качеството си на собственик и управител на търговското дружество, с цел избягване установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери, в подадени месечни справки-декларации по ЗДДС обвиняемата А.С. потвърдила неистина относно наличието на реални облагаеми доставки. Действайки по този начин, тя приспаднала неследващ се данъчен кредит в дневник за покупки в общ размер на 131 704,20 лева.
Наред с това А.С. не подала пред ТД на НАП годишна данъчна декларация и годишен финансов отчет за финансовата календарна 2018 г., като избегнала установяването и плащането на корпоративен данък в особено големи размери - 65 753,30лева.
На дружеството „Г.К." ЕООД със собственик Г.Г. - обвиняем по другото дело на Окръжна прокуратура - Кюстендил, била извършена ревизия от инспектори на НАП, завършила с ревизионен доклад. В него било констатирано фактуриране на неизвършени доставки, т.е. документиране на недействителни стопански операции.
От материалите по делото се установяват сключени договори, по който „Г.К." ЕООД възложило на изпълнител изготвяне и извършване на управление на 30 проекта по схема за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ; за изготвяне на тръжни документи на проекти по схема за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ по ОП „Иновации и конкурентоспособност"; за покупко-продажба на движими вещи (машини); за изготвяне на финансов пазарен анализ на последствията и тенденциите на кризата, предизвикана от коронавируса, финансиран от Министерство на икономиката.
От фирмата изпълнител по договорите на „Г.К." ЕООД са издадени фактури с данъчна основа в общ размер 1 161 033 лева. При насрещните проверки от НАП обаче не били представени никакви документи, касаещи получаването на услугата от доставчика.
Въпреки това обвиняемият Г.Г. при представяне на информация пред органите на приходите използвал документ с невярно съдържание – отчетен регистър /дневник на покупките/, в който потвърдил неистина - декларирал данъчна основа на получените доставки с право на пълен данъчен кредит в размер на 1 161 033 лева и ползвал ДДС с право на пълен данъчен кредит в размер от 232 206,60 лева.
Предстои разглеждането на обвиненията от съда.